Leverantörsfakturor och fakturametoden i praktiken
Senast uppdaterad: 2026-09-04
En leverantörsfaktura är en faktura NI fått från någon ni köpt något av — motsatsen till den faktura ni själva skickar till en kund. Hur och när den bokförs beror på om företaget använder kontantmetoden eller fakturametoden.
Fakturametoden — två steg
Med fakturametoden bokförs leverantörsfakturan direkt när den kommer in, oavsett när den betalas: kostnaden och den ingående momsen bokförs mot en skuld (leverantörsskulder). När fakturan sedan betalas bokförs det som ett eget, separat steg som bara flyttar pengar från bankkontot och löser upp skulden — det påverkar varken resultat eller moms en andra gång.
Fördelen är att resultat- och momsrapporter alltid visar en rättvisande bild av vad som faktiskt hänt i verksamheten den period det hände, oavsett när betalningen råkar ske — en faktura daterad i december men betald i januari hör ändå till decembers resultat.
Kontantmetoden — ett steg
Mindre företag får istället använda kontantmetoden, där hela affärshändelsen bokförs först vid betalningstillfället — enklare rent bokföringsmässigt, men ger en mindre exakt bild av när kostnader faktiskt uppstod.
Ett konto per rad
Till skillnad från en kundfaktura (som normalt bokförs mot ett och samma försäljningskonto) kan en leverantörsfaktura gälla vad som helst — kontorsmaterial, en försäkring, en konsulttjänst. Varje rad på leverantörsfakturan bokförs därför mot sitt eget kostnadskonto, medan hela beloppet ändå samlas mot samma skuldkonto (leverantörsskulder) tills den betalas.
I Kontly skapas skulden automatiskt när du bokför en leverantörsfaktura, och du registrerar betalningen som ett eget steg när den väl sker — precis som beskrivet ovan.